Правила оплаты госпошлины при покупке земельного участка

Налоговые вычеты

По НК лица, участвующие в сделке по купле – продаже ЗУ с домом, имеют право на налоговые вычеты.

В частности, таким правом могут воспользоваться как продавцы ЗУ с домом, так и его покупатели.

Налоговый вычет — сумма денег, вычитаемая из доходов лица при определении налоговой базы.

Такой вычет предоставляется только для доходов с налоговой ставкой в 13%.

При продаже ЗУ с домом применяется вычет, который равен 1 млн. руб. Формула применения такого вычета такова. Из полученной при продаже суммы отнимают налоговый вычет, а затем по полученной разности рассчитывают налог.

Пример 1.

Для резидента РФ, продавшего дом за 5 млн. руб. и имеющего право на вычет, НДФЛ равен:

Н1=(5000000-1000000)*13%=520000 руб.

Пример 2.

Вместо имущественного вычета плательщик налога может уменьшить величину своих доходов на расходы по покупке данного ЗУ с домом.

Если вышеуказанный ЗУ с домом был ранее куплен за 4000000 руб., то НДФЛ на продажу составит:

Н1=(5000000-4000000)*13%=130000 руб.

В этом случае такой вариант уплаты НДФЛ гораздо выгоднее!

Наряду с продавцами налоговыми вычетами могут пользоваться и

сделке

Льготами, связанными с вычетом при покупке ЗУ не могут пользоваться:

• лица моложе 18 лет;
• пенсионеры;
• неработающие студенты;
• лица, которые купили участок не за свой счет.

Пенсионеры могут иметь вычет по покупке ЗУ с домом только в том случае, если эта недвижимость была куплена за 3 года до выхода человека на пенсию.

Для получения вычета при покупке ЗУ с домом должны выполняться требования:

• покупатель является резидентом и облагается налогом по ставке 13 %;
• на купленный участок с домом зарегистрировано право собственности;
• стоимость за недвижимость полностью уплачена;
• купля участка произведена за счет личных средств покупателя;
• купля-продажа произведена между взаимно независимыми лицами.

При приобретении участка с незавершенным строительством дома вычет положен после окончания стройки дома и его государственной регистрации.

Нормы законодательства

Закон принят для того, чтобы внести определенность в порядок оформления прав граждан на объекты, а также определить правила такой процедуры в регистрирующих органах.

Положения указанного нормативного акта для населения нашей страны стали исходным пунктом для закрепления своих законных прав на дачные (садовые) дома и другие объекты в установленном порядке.

Следует отметить, что, несмотря на то, что дачная амнистия позволяет по упрощенной схеме зарегистрировать недвижимое имущество, немногие граждане воспользовались этой программой для реализации своих прав.

Смысл закона

Граждане РФ согласно положениям вышеназванного закона имеют возможность совершить регистрацию имущественного права на дачные домики, которыми они пользуются.

Оформление выполняется в упрощенном порядке, т.е. при предоставлении минимального комплекта документации для ее осуществления. Под действие закона о «дачной амнистии» подпадают отдельные виды объектов недвижимого имущества, которые определены на законодательном уровне.

Зарегистрировать можно объекты, расположенные на следующих земельных участках, предоставленных гражданам

На участках, выделенных до принятия нового ЗК РФ	а также земли под ИЖС
Для ведения личного подсобного хозяйства и фермерства	для выращивания сельскохозяйственных культур (плодовых, ягодных и т.д.), для ведения огородничества и садовых работ
В личную собственность	При этом необходимо иметь подтверждающие документы

Кроме вышеуказанных категорий, законодательно установлена регистрация права собственности граждан на участки, которые принадлежат гражданам на правах пожизненного владения и бессрочного пользования.

Дачная амнистия позволяет осуществить приватизацию садовых и жилых домов, находящихся на землях для ведения, развития садоводства и личных отдельных строений на земельных наделах под индивидуальное жилищное строительство и личное подсобное хозяйство в пределах населенного пункта.

Государственной думой установлен в нормах закона список недвижимых объектов, которые могут быть переданы в собственность граждан.

К таким объектам относятся

Жилые индивидуальные дома	которые могут быть использованы для постоянного проживания
Хозяйственные строения разнообразного назначения	Вспомогательные сооружения
Другие разновидности построек	исчерпывающий перечень которых указан в ст. 51 Градостроительного кодекса РФ

При регистрации государственные органы не могут требовать у заявителей дополнительного предоставления непредусмотренных законом документов.

Регистрационная служба регистрирует садовый дом, другие объекты без разрешительной документации на строительство (акт на ввод здания в эксплуатацию).

Сроки действия

Во время обсуждения в государственной думе планировалось продление закона о  «дачной амнистии» до 1.03.2022 года, но в результате переговоров с правительством данный срок был укорочен на один год, до 1 марта 2021 г.  Этот срок является достаточным для того, чтобы физические лица успели использовать упрощенный порядок регистрации дачных и садовых домов.

Документ также предусмотрел продление до 1 марта 2022 года срока предоставления на бесплатной основе в частную собственность членам СНТ участков земли, которые находятся в государственной или муниципальной собственности, в том числе земли общего использования;

Кроме того, установлена обязанность органов государственной власти информировать население об изменениях в нормах и правилах строительства домов на садовых и дачных земельных участков.

Процедура регистрации

В законодательстве установлена определенная процедура, которая позволяет оформить собственность на некоторые объекты недвижимости.

В течение определенного срока государственное учреждение выполняет проверку информации, указанной в представленной заявителем документации.

Срок выдачи готовой выписки из ЕГРН зависит от того, проходил ли земельный участок ранее кадастровый учет. Если участок поставлен на учет, то выполняется только регистрация, срок которой равен около недели. В случае отсутствия сведений в кадастре, потребуется как приватизация, так и постановка на кадастровый учет, и срок составит около двух недель.

При подтверждении верности сведений в представленных заявителем бумагах, сотрудник МФЦ выдает готовый документ. Иначе владельцу ему выдается отказ в регистрации.

Способы подачи заявления

Подать заявление на регистрацию можно несколькими способами. Они закреплены приказом Минэкономразвития №883:

• Специалисту территориального органа Росреестра;
• Подразделение МФЦ;
• Посредством почты России письмом с уведомлением. Обязательно необходимо приложить опись отправляемого и указать его ценность;
• Посредством интернет-сервиса Росреестра или учетной записи на портале Госуслуги.

К заявлению должны быть приобщены следующие документы:

• Договор, подтверждающий куплю-продажу надела;
• Акт приватизации участка;
• Свидетельство о праве на наследование;
• Акты суда, которые вступили в законную силу;
• Иные документы, способные подтвердить, что право собственности перешло к другому гражданину.

При невозможности заявителю лично присутствовать на регистрации, необходимо заверить доверенность представителя у нотариуса. Квитанцию при первом обращении предъявлять не обязательно. Принести ее с основным пакетом можно по желанию. Процесс осуществления регистрации произойдет только в том случае, когда деньги поступят на счет Росреестра. Не оплаченные документы будут возвращены заявителю спустя 10 дней (рабочих) с момента их сдачи.

От правильности заполнения реквизитов будет зависеть исход обращения. Если документы поданы через МФЦ, а госпошлина ушла на счет Росреестра, то документы будут возвращены. Это связано с тем, что ведомство не сможет отследить внесение платежа. Отличаться будет значение КБК. Они будут едины для всех регионов. Точные реквизиты необходимо узнать посредством портала Росреестра.

Предварительные действия по подготовке ЗУ к продаже

Не забывайте, что участку требуется придать ухоженный товарный вид, что существенно увеличит его стоимость, следует установить его гражданско-правовые основания. Они устанавливаются путём подготовки требуемой документации. Продажу следует начинать, когда документация полностью готова. При её отсутствии или недостаче заинтересованные в приобретении надела покупатели, скорее всего, откажутся от повторного просмотра участка и сочтут действия продавцов заведомо недобросовестными.

Современный рынок недвижимости наполнен мошенническими схемами, которые проворачиваются за счёт отсутствия определённой документации. Впоследствии такие сделки признаются оспоримыми. Юридическим последствием становится реституция – аннулирование прав.

Какие документы нужны для продажи земельного участка?

Главное – обеспечение участка правоустанавливающей документацией. Её не следует путать со свидетельством о праве собственности. В эту категорию входит один из документов, на основании которого возникло право собственности на землю:

1. акт о выделе земель из муниципального фонда;
2. свидетельство о принятии надела по наследству;
3. договор имущественной сделки.

Тип и форма договора зависит от гражданско-правовой процедуры, регулирующей переход права к настоящему владельцу. В их числе могут быть:

• дарственная на землю;
• купчая;
• договор мены.

На основании одного из обозначенных оснований, владелец обязан был получить:

1. свидетельство о праве собственности;
2. кадастровый паспорт участка.

Эти бумаги выдают на основании правоустанавливающего документа, в момент регистрации права собственности.

Мы ответили на вопрос: какие документы нужны для продажи земельного участка, теперь поговорим о дополнительной документации.

Дополнительный пакет и особенности документации

Если земля выделялась в советский период на основании постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения, та акты, по которым ЗУ был выдан, являются правоустанавливающей документацией. Такие наделы продавать нельзя. Чтобы их продать, следует перевести вид имеющегося права в собственность. Для этого потребуется разрешение администрации и перерегистрация на основании выданного разрешения.

Кроме прочего, участок следует размежевать и установить границы с соседями. На самом деле при продаже земель Росреестр не требует обязательности межевания. Однако покупателей не привлекают неопределённые гражданские и имущественные права. Ведь только после проведённого межевания станет понятно, что приобретается именно обозначенный участок. Для того, чтобы провести процедуру, следует обратиться в геодезическую компанию и подать заявку на межевание участка, приложив перечисленную документацию, для продажи земельного участка, на право собственности.

Геодезисты и кадастровый инженер проведут кадастровые работы, установят межевые знаки и согласуют границы участков с соседями.

Геодезическая компания выдаст папку с бумагами по межеванию, в который будут вложены межевой план участка с описанием и акты. Эту папку следует показывать покупателям в первую очередь, но брать с собой для проведения сделки не требуется.

Если на участке имеется возведённое или незавершённое капитальное строение – документация для купли продажи земельного участка на него предоставляется отдельно. Если его нет – следует взять справку о его отсутствии.

К имеющемуся пакету остаётся приложить кадастровую выписку из государственного кадастра недвижимости об отсутствии ареста и иных обременений. Если установлен сервитут – предоставить выписку о его наличии, что не помешает наделу участвовать в сделке.

Теперь участок готов к тому, чтобы его предоставить покупателям для просмотра.

Естественно, что продавцу требуется иметь в наличии гражданские паспорта РФ с пропиской, ксерокопии которых будут прилагаться к пакету документов.

Поиск покупателей начинают с обращения в риэлторскую компанию или самостоятельно размещают объявления в СМИ и на интернет порталах информационного содержания.

Какие законы регулируют осуществление сделок с землей?

Любой земельный участок представляет собой вид недвижимого имущества.

Поэтому, как и все сделки имущественно-правового характера, сделки с землей регулируются Гражданским Кодексом (ГК РФ).

При этом особое внимание уделяют статьям 454 и 549. В них указано, что право собственности на объект возникает в результате заключения договора купли-продажи (о том, как составить и заключить договор купли-продажи земельного участка, читайте здесь, а из этой статьи вы узнаете о том, как правильно оформить договор купли-продажи земельного участка с жилым домом)

Ст. 551 гласит: «договор купли-продажи недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации». Также ст. 552 ГК РФ фиксирует обязательность регистрации перехода прав на земли, находящиеся у собственника, к приобретающему эти земли лицу

В них указано, что право собственности на объект возникает в результате заключения договора купли-продажи (о том, как составить и заключить договор купли-продажи земельного участка, читайте здесь, а из этой статьи вы узнаете о том, как правильно оформить договор купли-продажи земельного участка с жилым домом). Ст. 551 гласит: «договор купли-продажи недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации». Также ст. 552 ГК РФ фиксирует обязательность регистрации перехода прав на земли, находящиеся у собственника, к приобретающему эти земли лицу.

Справка! В соответствии с ГК РФ сам договор купли-продажи земельного участка (далее – договор) может не регистрироваться сразу после сделки. Потому что право на имущество, в данном случае, возникает по факту перехода прав на собственность.

Регистрация договора может происходить при обращении к нотариусу. При этом он лично проверяет законность сделки, сверяет наличие всех нужных документов и передаёт их для государственной регистрации договора. В иных случаях собственник и покупатель обращаются в регистрационные органы.

Следующим нормативно-правовым актом является закон «О государственной регистрации недвижимости» N 218-ФЗ от 13.07.15 . В нем прописаны нормы для договора и его последующего рассмотрения. Так как земля часто передаётся со строениями, имеет определённую категорию для использования или обременения, сверка договора для последующей регистрации происходит на основании ряда законодательных актов:

• Земельный Кодекс РФ.
• Лесной Кодекс РФ.
• Закон «О кадастровой деятельности» N 221-ФЗ от 24.07.07 г.
• Приказ Минэкономразвития РФ «Об утверждении перечня документов, необходимых для приобретения прав на земельный участок» N 475 от 13.09.11 г.
• Налоговый Кодекс РФ.

Варианты оплаты

При покупке квартиры или дома пошлина вносится новым владельцем или покупателем.

А если идёт речь о других видах сделок, уплата взноса в пользу государства входит в обязанности обеих сторон – для них общая сумма делится поровну.

К оплате государственных услуг относят:

• Денежные сборы при исковом обращении в различные судебные органы (в том числе, в арбитражный или Конституционный суд).
• Денежные сборы при любых нотариальных действиях (например, при регистрации гражданских актов, связанных со смертью родственников, бракоразводным процессом или регистрацией брака).
• Денежные сборы при получении гражданства и выходе из него.
• Денежные сборы при выезде за рубеж или въезде в страну.
• Денежные сборы при прохождении регистрации различных товаров и изделий.
• Денежные сборы при регистрации молодых партийных организаций.
• Денежные сборы при регистрации различных юридических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей.
• Денежные сборы при оформлении патентов на различные изобретения и товарные знаки.
• Денежные сборы при регистрации средств массовой информации.
• Денежные сборы при регистрации прав на различные транспортные средства.
• Денежные сборы при регистрации различных прав собственности, в том числе на недвижимое имущество.

В указанном списке перечислены только наиболее часто встречающиеся случаи, когда устанавливается денежный сбор в пользу государства.

При оплате любых услуг плательщику выдаются реквизиты того государственного органа, который будет заниматься оказанием данной услуги.

Например, вопросами недвижимого имущества занимается исключительно Росреестр. Обычно реквизиты указываются в квитанции, которая выдаётся гражданам в многофункциональном центре или филиале Регистрационной палаты.

Получив квитанцию на руки, физическое или юридическое лицо может внести деньги в казну любым из существующих способов, который окажется более удобным в конкретном случае.

Банковские реквизиты

Обращение в ближайший банк — это наиболее частый и удобный способ оплаты. Плательщик передаёт кассиру имеющуюся на руках квитанцию с реквизитами. После чего вносит указанную сумму.

В отдельных случаях к этой сумме прибавляется банковская комиссия (это зависит от самого банка, не все банковские учреждения назначают комиссионный сбор!). После чего кассир ставит отметки в квитанции, которые впоследствии служат доказательством уплаты сбора.

Терминал

Использование терминала — также достаточно быстрый способ оплаты. Терминал может располагаться непосредственно в здании филиала Росреестра. В этом случае плательщику на руки не выдаётся квитанция. Вместо неё даются лишь реквизиты, которые вводятся через экран терминала, после чего в купюроприёмник вносится требующаяся сумма.

Выданный терминалом чек служит доказательством оплаты всей установленной суммы. Также как и банковские учреждения, терминалы взимают дополнительную комиссию. А к недостаткам такой оплаты можно отнести невозможность получения сдачи. Вместо этого предусмотрен перевод оставшихся денег на мобильный счёт плательщика.

Банкомат

Банкоматы удобны для тех граждан, у которых имеется соответствующая банковская карта, позволяющая провести платёж без комиссионных сборов. Подтверждением оплаты служит чек, выданный банкоматом.

Электронные платежи

Ещё один способ — это использование электронных платёжных систем, размещённых в интернете. Такой способ позволяет внести всю сумму сбора, не выходя из дома. Оплата осуществляется посредством банковских карт либо через системы электронных денег (например, Яндекс Деньги и так далее).

Наличие комиссионных зависит от выбора способа оплаты. Для оплаты следует воспользоваться разделом «Платежи», выбрав подходящий способ внесения средств. А для подтверждения оплаты необходимо распечатать чек платёжной системы.

Если производится оплата через банкомат, предварительно следует убедиться, что в нём есть лента для распечатки чеков. А дома необходимо иметь принтер для распечатывания (распечатанный чек заверяется личной подписью плательщика!).

Порядок уплаты

Пошлина взимается за регистрацию договора аренды земельного участка, за регистрацию соглашения об изменении в договоре пунктов об арендной плате и об изменении объекта аренды, также дополнительная пошлина платится за внесение изменений в Росреестр.

Пошлину платит тот, кто обращается с заявкой в Росреестр.

Если обращаются несколько человек, сумма платежа распределяется между ними в равных соотношениях, то есть каждый платит положенную ему по закону сумму пошлины, разделенную на число участников. Если одной из сторон в договоре аренды являются органы государственной власти или муниципалитеты, то они освобождаются от выплат.

Оплата производится перед подачей необходимых документов для регистрации договора.

Исключением являются случаи подачи заявки на регистрацию в электронном виде, тогда оплата может производиться после подачи документов, но до того момента, как заявление будет принято к рассмотрению.

Оплату можно провести несколькими путями:

• Через отделение Росреестра;
• В многофункциональном центре;
• Через платежные терминалы Сбербанка;
• Через интернет.

Главным документом, подтверждающим платеж, является квитанция. При безналичном расчете вместо квитанции отделением банка предоставляется платежное поручение. Квитанция оплаты пошлины за регистрацию договора на сдаваемый в аренду участок имеет установленную форму и включает в себя:

• Данные о получателе и о его банке;
• Реквизиты плательщика (ФИО, паспортные данные);
• Вид оплачиваемых услуг;
• Сумма платежа прописью и в цифрах;
• Подпись плательщика, дата.

При оплате к квитанции прикрепляется чек, после чего ее можно предоставить регистрирующему органу в качестве доказательства совершения платежа.

При оплате пошлины за регистрацию арендуемого участка через терминал важно правильно ввести все данные: ИНН и КПП, наименование банка, БИК, номер счета, вид платежа. На чеке, выдаваемом терминалом, в некоторых случаях необходима печать банка, для ее проставления следует обратиться к операционисту

Данные об оплате заносятся в Государственную информационную систему, именно по ней сотрудники Росреестра проверяют факт внесения платежа, так что обязательного предоставления квитанции не требуется. Но при отсутствии данных в информационной системе в силу технических неполадок или иных причин квитанция и чек служат главным доказательством.

Залог права аренды земельного участка можно использовать при оформлении ипотеки.

Хотите оформить в собственность землю, взятую в долгосрочную аренду (на 49 лет)? Пошаговая инструкция есть здесь.

Если вы не справляетесь с выплатой ипотеки, то оформленную в нее квартиру можно продать. Как это сделать правильно, вы узнаете здесь.